Senin, 12 November 2007

Mengelola Adm Kas Bank ( Bag 3)

0 komentar

A. Prosedur pencatatan transaksi penerimaan kas bank.

Prosedur pencatatan penerimaan kas bank sebagai berikut :

1. Setiap penerimaan kas dibuatkan Bukti Kas Masuk (BKM).

2. Bukti kas masuk setelah dilampiri bukti pendukung seperti sus kuitansi, copy faktur penjualan dan sebagainya dicatat ke dalam jurnal penerimaan kas atau jurnal kas masuk.

3. Setelah dicatat ke dalam jurnal penerimaan kas dan uang kas dirasa sudah besar, maka kasir harus segera menyetorkan uang kas ke bank. Sebagai bukti telah menyetor ke bank kasir menerima slip setoran dari bank.

4. Tentang uang kas yang disetor ke bank tersebut oleh bank dicatat ke dalam rekening koran sebelah kredit atas nama perusahaan.

Contoh :

Pada tgl 31 Juni 2006 PT Rahwana Inti Jaya Jakarta mempunyai saldo kas di Bank BNI dengan rekening nomor 15.06.1986 Pada 15 Agustus 2005 PT Rahwana Inti Jaya menerima pelunasan piutang dari Toko Semen Gresik Jakarta Selatan sebesar Rp. 15.600.000,00 atas faktur no. 015/JN/06/06 tertanggal 1 Agustus 2006 dengan cek no. XL0060 tertanggal 15 Agustus 2006.



PT. RAHWANA INTI JAYA

Jl. Look My Way No. 36

Jakarta

BKM

CEK

No

452

No

XL0040

Tgl

15-8-2006

Tgl

15-8-2006

Bukti Kas Masuk

Diterima dari : Toko Semen Gresik

Jln. Merdeka Timur No. 02, Jakarta Pusat

Jumlah Uang : Rp.15.600.000,-

Terbilang : Lima Belas Juta Enam Ratus Ribu Rupiah

Keterangan Transaksi : Pelunasan piutang atas faktur No. 015/JN/06 /06 tertanggal 1 Agustus 2006

No. Akun

Debet

Kredit

102

103

15.600.000

15.600.000

Disetujui Dibukukan Diterima

(…………….) (…………..…) (………………..)
























































Berdasarkan bukti kas masuk ini yang dilampiri Copy faktur dan copy cek kemudian dicatat ke dalam jurnal penerimaan kas sebagai berikut :

Jurnal Penerimaan Kas

Bulan : Agustus 2006

( Dalam Jutaan )

Tgl

Nomor

BKM

Ket

Ref

Debet

Kredit

Kas

Serba- Serbi

Piutang

Serba – serbi

No.Akun

Jml

No.Akun

Jml

20/08/06

01/8/06

Toko Sido Muncul

20

20

ke dalam jurnal penerimaan kas, selanjutnya jika dirasa sudah cukup besar, maka kasir harus segera menyetor uang kas ke bank sebagai bukti ia telah menyetor uang ke bank diterimanya



BANK NEGARA INDONESIA

SLIP SETORAN

Tanggal : 15 Agustus 2006

No. Bukti : 001

Diterima dari : PT. RAHWANA INTI JAYA

  1. Tabungan No. Rek : 15.06.1986
  2. Deposito No. rek :
  3. Kredit No. :

Angsuran ke :

Pokok : Rp. 15.600.000,-

Bunga : -

Jumlah : Rp. 15.600.000,-

Terbilang : Lima Belas Juta Enam Ratus Ribu Rupiah

Kasir

Bag. Akuntansi

Rizal

Razali